Tu tipo de entidad no es solo papeleo: define cuánto pagas en impuestos. Para muchos dueños de negocio, elegir tributar como S-Corp ahorra miles de dólares al año — pero no siempre conviene, y hecho mal puede traer problemas con el IRS. Aquí la comparación clara, con números.
Primero: LLC no es lo mismo que tributación
Un punto que confunde a todos: “LLC” es una estructura legal (te protege legalmente), mientras que “S-Corp” es una elección fiscal (cómo tributas). Una LLC puede tributar como sole proprietor, como sociedad, o elegir tributar como S-Corp. Así que la pregunta real es: ¿cómo debería tributar mi negocio?
Cómo tributa una LLC (por defecto)
Una LLC de un solo dueño tributa por defecto como sole proprietor: toda la ganancia pasa a tu declaración personal y paga self-employment tax (≈15.3%: Social Security + Medicare) sobre casi toda la ganancia, además del impuesto sobre la renta. Es simple y barato de mantener, pero ese 15.3% se acumula rápido cuando el negocio crece.
Cómo tributa una S-Corp
Al elegir S-Corp, el negocio te paga un salario razonable (sujeto a impuestos de nómina) y el resto de la ganancia lo recibes como distribución, que no paga self-employment tax. Ahí está el ahorro: mueves parte de tu ingreso fuera del alcance de ese 15.3%.
El ejemplo del ahorro
Digamos que tu negocio deja $100,000 de ganancia y un salario razonable para tu rol es $50,000:
- Como LLC (sole prop): pagas ~15.3% sobre gran parte de los $100,000.
- Como S-Corp: los $50,000 de salario pagan impuestos de nómina; los otros $50,000 como distribución se ahorran ese ~15.3% → ~$7,000+ al año de ahorro.
Multiplica eso por varios años y entiendes por qué tantos negocios hacen el cambio.
El corazón del tema: el “salario razonable”
El IRS exige que el salario que te pagas sea razonable para tu trabajo y tu industria — no puedes pagarte $10,000 y sacar $90,000 como distribución. Si te pagas muy poco, es una de las banderas rojas más comunes en auditorías de S-Corp. Definir bien ese número (mirando lo que ganaría alguien en tu puesto) es clave.
El “pero”: lo que cuesta una S-Corp
- Debes correr nómina para ti mismo (retenciones, formularios, depósitos).
- Presentar una declaración corporativa aparte (formulario 1120-S).
- Más contabilidad y cumplimiento, y por tanto más costo de servicio.
Por eso la S-Corp suele convenir a partir de cierto nivel de ganancia (a menudo cuando la ganancia neta pasa de ~$40,000–$60,000), no desde el primer dólar. Debajo de ese umbral, el costo extra se come el ahorro.
¿Cuándo NO conviene?
Si tu ganancia es baja, si reinviertes casi todo, o si no quieres el trabajo administrativo de la nómina y la declaración corporativa. La respuesta correcta depende de tus números — no de lo que le funcionó a tu vecino.
Cómo te ayuda Punctual Payroll
Analizamos tus números, calculamos si la S-Corp te ahorra de verdad y definimos un salario razonable defendible. Si conviene, montamos tu nómina y tu estrategia fiscal para que el ahorro sea real y en regla. Agenda con tu agente.